ارتباط با
پشتیبانی آنلاین

حاشیه سود عملیاتی چیست و نحوه محاسبه آن چگونه است؟

زمان مطالعه 5 دقیقه
آخرین بروزرسانی 12 شهریور 1403
بورس تهران   کاوه اوحدی
زمان انتشار 12 آذر 1401
حاشیه سود عملیاتی چیست و نحوه محاسبه آن چگونه است؟

حاشیه سود عملیاتی برابر است با نسبت سود عملیاتی به کل فروش شرکت که با واحد درصد نشان داده می شود. برای درک این نسبت باید مفهوم سود عملیاتی را هم بدانید.

سود عملیاتی، تفاوت سود ناخالص یک شرکت و هزینه های عملیاتی مثل هزینه‌های اداری، بازاریابی، اجاره، حمل و نقل و... است. البته در سود عملیاتی، سایر درآمدهای عملیاتی هم در نظر گرفته می‌شوند. اگر هنوز دقیقا متوجه درآمدها و هزینه‌های یک شرکت برای محاسبه سود عملیاتی نشده‌اید، نگران نباشید چون ما در ادامه همه نکات مربوط به سود عملیاتی و حاشیه سود عملیاتی را به زبان ساده توضیح می‌دهیم.

معنی سود عملیاتی به زبان ساده

برای یادگیری حاشیه سود عملیاتی، ابتدا باید با مفهوم سود عملیاتی آشنا شوید. فرض کنید یک شرکت در طول یک سال کل کالای تولیدی خود را فروخته است.

  • اگر بهایی که برای تولید کالاها صرف شده را از درآمد حاصل از فروش آن‌ها، کم کنیم به سود ناخالص آن شرکت می‌رسیم.

اما تمام درآمدها و هزینه‌های یک شرکت مربوط به این موارد نمی شود. این جاست که بحث سود عملیاتی و نحوه محاسبه آن پیش می‌آید. اگر هزینه های زیر را از سود ناخالص کم کنیم:

  • هزینه های فروش، اداری و عمومی
  • سایر هزینه‌های عملیاتی

و سایر درآمدهای عملیاتی (به غیر از فروش کالا) را به آن اضافه کنیم، سود عملیاتی به دست می آید. بنابراین می‌توان چنین گفت که حاصل تفریق تمام هزینه های عملیاتی از تمام درآمدهای عملیاتی، با سود عملیاتی یک شرکت برابر است.

پیشنهاد می‌کنیم تا در دوره آموزش رایگان اقتصاد شرکت کنید!

چطور می توان مقدار سود عملیاتی یک شرکت را به دست آورد؟

برای یافتن عدد مربوط به سود عملیاتی و محاسبه حاشیه سود عملیاتی به سایت کدال مراجعه کنید و با استفاده از صورت های مالی، صورت سود و زیان شرکت را پیدا کنید. سود عملیاتی یکی از آیتم‌های صورت سود و زیان است. در شکل زیر، میزان سود عملیاتی در نماد «کاوه» نشان داده شده است.

چطور می توان مقدار سود عملیاتی یک شرکت را به دست آورد؟

درآمدها و هزینه های عملیاتی چیست؟

برای استفاده کاربردی از حاشیه سود عملیاتی باید با مفهوم درآمدها و هزینه‌های عملیاتی آشنا شوید.

  • تمام درآمدهایی که یک شرکت از طریق انجام عملیات اصلی خود به دست می آورد، درآمدهای عملیاتی نامیده می‌شوند.
  • تمام هزینه‌هایی که برای ایجاد درآمد عملیاتی صرف می شوند، هزینه های عملیاتی نامیده می‌شوند.

علاوه بر درآمد و هزینه عملیاتی ما مفهومی به نام درآمدها و هزینه های غیرعملیاتی هم داریم.

درآمد و هزینه غیرعملیاتی چیست؟

برای درک بهتر حاشیه سود عملیاتی، بهتر است با دو مفهوم درآمد و هزینه غیرعملیاتی آشنا شوید. فرض کنید، فعالیت اصلی یک شرکت، تولید مواد پتروشیمی است. بنابراین درآمد حاصل از فروش مواد پتروشیمی، جز درآمدهای عملیاتی شرکت به حساب می آید. همین شرکت قبلا یک قطعه زمین برای سرمایه گذاری خریده و اکنون آن را فروخته است. به درآمد حاصل از این سرمایه گذاری که در حوزه اصلی کار شرکت نیست، درآمد غیرعملیاتی گفته می‌شود.

درآمد و هزینه غیر عملیاتی چیست؟

هزینه های مربوط به تولید کالا و فروش آن و یا ارائه خدمات جز هزینه های عملیاتی این شرکت به حساب می آیند. حالا اگر این شرکت مجبور به پرداخت هزینه هایی به غیر از هزینه های عملیاتی مثل پرداخت بهره برای وام های دریافتی شود، به آن هزینه غیرعملیاتی گفته می‌شود.

درآمد و هزینه غیر عملیاتی چیست؟

حاشیه سود عملیاتی چه مواردی را شامل نمی شود؟

حاشیه سود عملیاتی یا سود عملیاتی موارد زیر را در برنمی گیرد:

  • هزینه های مالی
  • سایر درآمدها و هزینه های غیرعملیاتی مثل درآمد ناشی از سرمایه گذاری ها و هزینه‌های ناشی از پرداخت بهره بدهی‌ها
  • مالیات

نحوه محاسبه حاشیه سود عملیاتی چگونه است؟

برای محاسبه حاشیه سود عملیاتی، باید میزان سود عملیاتی یا درآمد عملیاتی شرکت را بر کل فروش آن تقسیم کنید.

نحوه محاسبه حاشیه سود عملیاتی چگونه است؟

نحوه تفسیر حاشیه سود عملیاتی به چه صورت است؟

هر چه میزان حاشیه سود عملیاتی یک شرکت بیشتر باشد، نشان دهنده کنترل هزینه های یک شرکت و کارایی مدیریت آن است. به زبان ساده، هرچه عدد حاشیه سود عملیاتی بیشتر باشد به معنای این است که هزینه های عملیاتی کمتری برای کسب درآمد (یا سود) مصرف شده است.

آیا می توان حاشیه سود عملیاتی شرکت‌های مختلف را با یکدیگر مقایسه کرد؟

خیر. از آنجایی که شرکت ها در صنعت های مختلف دسته بندی شده و مدل تجاری آن‌ها متفاوت است، بایستی شرکت هایی که در یک صنعت هستند را از نظر حاشیه سود عملیاتی با یکدیگر مقایسه کنید. 

حاشیه سود عملیاتی که به آن بازده فروش هم گفته می شود تنها یکی از فاکتورهای تحلیل بنیادی است و نمی توان به تنهایی برای خرید و فروش سهام از آن استفاده کرد. برای انجام اصولی تحلیل بنیادی سهام باید وقت کافی صرف کنید تا از بین سهم های بیشمار موجود در بورس ایران، بهترین سهام برای خرید را پیدا کنید. البته اگر به اندازه کافی به تحلیل بنیادی تسلط داشته باشید می توانید سهام ارزشمند را پیدا کنید.

اگر زمان لازم برای این کار را ندارید بهتر است به افراد باتجربه در بازار بورس ایران اعتماد کنید و از دانشی که با استفاده از برترین تحلیلگران بورس در یک مکان جمع شده استفاده کنید. این مکان، انجمن خبرگان بورس تهران است که با کادر حرفه‌ای‌اش، تحلیل اصولی ۳۰۰ سهم مهم بورس تهران را به صورت روزانه انجام می دهد. برای کسب اطلاعات بیشتر در مورد آخرین تحلیل‌های بنیادی و تحلیل‌های تکنیکال ۳۰۰ سهم بورس تهران و نحوه استفاده از آن‌ها به این صفحه مراجعه کنید.

 

برای آشنایی بیشتر با مفاهیم موجود در صورت های مالی پیشنهاد می کنیم مقالات زیر را هم مطالعه کنید.

 

سوالات متداول

۱- سود عملیاتی چیست؟

سود عملیاتی، باقی مانده سود یک شرکت بعد از کم کردن تمام هزینه‌های عملیاتی مربوط به فعالیت اصلی شرکت را نشان می دهد.

۲- حاشیه سود عملیاتی چیست؟

حاشیه سود عملیاتی از تقسیم سود عملیاتی به کل فروش شرکت به دست می آید.

۳- تفاوت سود ناخالص و سود عملیاتی چیست؟

سود ناخالص از کم کردن هزینه مصرف شده برای تولید کالا یا ارائه خدمت از درآمد حاصل از فروش به دست می آید. سود عملیاتی از کم کردن سایر هزینه های عملیاتی و هزینه های عمومی (به اضافه‌ی سایر درآمدهای عملیاتی) از سود ناخالص به دست می آید.

 

 

: ارسال نظر
نظرات :
  • comment 889
    سیروس
    1401-09-21

    عالی بود... ممنون میشم با مثال استفاده از فرمول حاشیه سود عملیاتی رو حساب کنید!

    • عرض سلام و احترام خدمت شما دوست عزیز، در متن مقاله به صورت کامل به این موضوع اشاره شده است.

  • comment 1443
    تریدر
    1401-12-20

    تشکر برای این مقاله عالی فقط ببخشید توی بانک ها چطوری باید حاشیه سود رو حساب کنیم

    • عرض سلام و احترام خدمت شما دوست عزیز، نحوه محاسبه حاشیه سود خالص در تمامی شرکت ها یکسان است یعنی در محاسبه این نسبت باید سود خالص را تقسیم بر درآمد شرکت بکنیم بنابراین سود خالص در شرکت ها که مشخص است اما تنها چیزی که صنعت به صنعت متفاوت است درآمد آن شرکت می باشد که درآمد بانک ها نیز از محل سود وام کارمزد سرمایه گذاری و غیره می باشد.

  • comment 3197
    EsmailMaghrebi
    1402-04-08

    سلام چطوری می تونم از حاشیه سود عملیاتی برای مقایسه شرکت های مختلف استفاده کنم؟

    • سلام خدمت شما دوست عزیز شما می‌توانید با محاسبه حاشیه سود عملیاتی دو شرکت متفاوت از یک صنعت و سپس مقایسه دو عدد به دست آمده نتیجه‌گیری کنید نکته بسیار مهم این است که حتماً شرکت‌هایی که برای مقایسه انتخاب می‌کنید باید از یک صنعت باشد و نه از دو صنعت متفاوت!

  • comment 3894
    MahdyMoghimi
    1402-06-04

    سلام حاشیه سود عملیاتی به ما چه می‌گوید؟

    • سلام به شما دوست عزیز حاشیه سود عملیاتی نسبتی است که سود شرکت را پس از پرداخت هزینه‌های تولید مانند تهیه مواد اولیه و قبل از پرداخت مالیات اندازه می‌گیرد. این نسبت که با عنوان بازده فروش نیز می‌توان از آن نام برد، از فرمول درآمد عملیاتی تقسیم بر فروش خالص محاسبه می‌گردد.

آموزش بورس

ورود با کد یکبار مصرف

کد بازیابی به ایمیل و شماره موبایل ارسال شد

این کد حداکثر 5 دقیقه اعتبار دارد

کد شش رقمی (عدد لاتین)

آموزش بورس

ورود

آموزش بورس

ثبت نام

از قبل حساب کاربری دارید؟ ورود